Online kaszinó adózás 2025-ben. Kell adózni a nyeremények után?

Az online kaszinók és szerencsejátékok elterjedése új kérdéseket vet fel a nyeremények adózásával kapcsolatban Magyarországon. Fontos tudni, hogy a magyar jogszabályok szerint csak a jogosult, engedéllyel rendelkező szolgáltatónál elért nyeremények adómentesek, míg a nem hivatalos (engedély nélküli) oldalakból származó nyereményeket a nyertesnek be kell vallania és adóznia kell utánuk. Cikkünkben részletesen áttekintjük, hogyan működik az online kaszinó adózás, mekkora az adó mértéke és mikor, valamint hogyan kell a nyereményeket bevallani. Bemutatjuk, mely hazai online kaszinók engedélyezettek (például a Vegas.hu, Kaszino.hu és GrandCasino.hu), ahol az állami szabályozás szerint adómentes a nyeremény, és mit kell tenni, ha engedély nélküli kaszinóban játszunk. Végül útmutatót adunk az érdeklődőknek a bevallás menetéről és az adófizetési kötelezettségekről.

Engedélyezett és nem engedélyezett online kaszinók

Magyarországon a szerencsejáték-szabályozásért jelenleg a Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH, korábban Szerencsejáték Felügyelet) felelős. Csak azok az online kaszinók és fogadóirodák számítanak legálisan működőnek, amelyeknek van magyarországi koncessziós engedélyük. Az SZTFH honlapján elérhető nyilvántartásban megtekinthetjük a magyar licenccel rendelkező szervezők listáját, ezek közé tartozik például a Vegas.hu, a Kaszino.hu és a GrandCasino.hu. Ha valaki ilyen, államilag engedélyezett oldalon játszik, a nyereményei után nem kell adóznia, mert a szolgáltatók adókötelezettségét maguk teljesítik. Másrészről, minden olyan online szerencsejáték-nyeremény adóköteles, amelyet nem engedélyezett (azaz magyar licence nélküli) oldalon nyertünk meg.

A NAV tájékoztatása világosan kimondja: „Tiltott szerencsejátéknak tekintendő az a Magyarországon online elérhető szerencsejáték, ami a felügyelet engedélyével nem rendelkezik, akkor is, ha az üzemeltetője külföldi”. Tehát, ha valaki engedély nélküli, gyakran külföldi üzemeltetésű oldalon játszik (ahol nincs SZTFH-engedély), akkor a nyereménye adókötelezettség alá esik. Ezzel szemben a magyar állami koncessziós kaszinókon belül elért nyeremények esetén a kifizető (kaszinó) az adót levonja és befizeti, így a játékosnak sem adót, sem bevallást nem kell intéznie.

Összefoglalva: az engedélyezett, magyar licenccel rendelkező online kaszinókban (például Vegas.hu, Kaszino.hu, GrandCasino.hu) a nyeremények után nem kell adót fizetni és bevallást benyújtani. A licenc nélküli (külföldi vagy ismeretlen) oldalakból származó nyereményeket viszont meg kell adózni, személyi jövedelemadó és szociális hozzájárulási adó formájában.

Mikor adómentes a nyeremény? Engedélyezett kaszinók

Magyarországon a törvény adómentességet biztosít a jogszerűen szervezett távszerencsejátékokból (így az online kaszinóból és fogadásból) származó nyereményekre, feltéve, hogy azokat engedéllyel rendelkező szolgáltató biztosította. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal tájékoztatása szerint az engedéllyel rendelkező online kaszinókon (távszerencsejátékban) elért nyeremény adómentes, azaz a nyertesnek „a nyereményösszeggel adózási teendője nincs, azt nem kell bevallania, és adót sem kell fizetnie utána”.

Ez azt jelenti, hogy ha egy magyar licenccel rendelkező kaszinóban játszol, például a GrandCasino.hu felületén, akkor a nyereményed teljes egészében adómentesnek minősül. A szolgáltató – mivel állami engedéllyel működik – a kaszinóadókat, nyereményadót és társaságiadó-fizetési kötelezettségeket eleve rendezi az állam felé, a kifizetett nyeremény tehát már „adózottnak” számít. A játékosnak nincs további teendője. Ezt a helyzetet támasztja alá a NAV és a szakmai tájékoztatás is: az engedéllyel működő online sportfogadás és kaszinójáték nyereménye nem esik a magánszemély adókötelezettsége alá.

Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy csak az államilag engedélyezett, magyar licenccel rendelkező oldalakon szerzett nyeremények élveznek ilyen adómentességet. A licenc nélküli külföldi kaszinók ebből a szempontból nem különböznek egymástól – bármelyik, magyar engedély nélküli oldalról származó nyeremény adóköteles. Aki tehát külföldi kaszinóban játszik, tudatosan vállalja, hogy nyereménye után adókötelezettsége keletkezik.

Mikor kell online kaszinó nyeremény után adózni? Nem engedélyezett kaszinók

Amennyiben egy online kaszinónak nincs magyar engedélye (tehát nem szerepel az SZTFH hivatalos engedélyesek listáján), abban az esetben a benne elért nyeremény adóköteles. Ez azt jelenti, hogy a magánszemélynek a nyereményt a személyi jövedelemadó (SZJA) törvény szerinti egyéb jövedelemként kell bevallania és megfizetnie utána a rá vonatkozó adókat. A NAV tájékoztatása szerint az illegális (engedély nélküli) online fogadásból vagy kaszinójátékból származó nyeremény a magánszemély egyéb jövedelmeként adózik.

A gyakorlati adózást úgy kell elképzelni, hogy a teljes nyereménybevételből levonhatók az adott jövedelem megszerzéséhez kapcsolódó költségek – például a megjátszott tétek összértéke. A NAV által megadott példa szerint például ha valaki veszítési téteket is játszott, akkor a nyeremény bevételből ezeket a költségeket levonhatja – azonban csak az adott szerencsejátékra vonatkozóan, nem lehet egymás közötti veszteségeket és nyereményeket kompenzálni.

Amikor végül kiszámoltuk, hogy mekkora a fizetendő adóalap (bevétel mínusz költségek), az adók megállapítása a következőképpen alakul: 15% SZJA előleget és 15,5% szociális hozzájárulási adót (SZOCHO) kell fizetni. Ez a két adó nagyjából összesen 30,5%-ot jelent az eredeti nyeremény összegére vetítve. A NAV honlapján olvasható útmutatás is kifejti, hogy „az egyéb jövedelem után – így a tiltott online fogadás nyereménye után is – év közben 15 százalékos szja-előleget és 15,5 százalékos szochót kell fizetni”. Egy korábbi blog cikk pedig például 8 évig tartó szabadságvesztéssel fenyegeti azokat, akik nem jelentik be és nem adják le a megfelelő adót a külföldi kaszinókban megszerzett nyereményük után.

Fontos különbséget tenni a nyeremény megszerzésének módja szerint is. Ha a nyereményt a játékos közvetlenül egy külföldi oldaltól kapja (azaz magánszemélyként), akkor a teljes összeget neki kell bevallania és utána maga után fizetnie a 15% SZJA előleget és a 15,5% SZOCHO-t a megszerzés negyedévét követő hónap 12-éig. Ha viszont a nyereményt egy magyar vállalkozás által működtetett, engedély nélküli honlap fizeti ki (tehát van egy kifizetője), akkor a kifizető vonja le és fizeti be a 15% SZJA-előleget a játékos helyett, míg a 15,5% SZOCHO a kifizetőt (juttatót) terheli. Ez gyakorlatban ritkábban fordul elő, mivel magyar engedély nélküli kaszinót üzemeltető cég hivatalosan nem létezik – ilyen esetben valójában törvényt sért a szolgáltató.

Tehát a magyar állami engedély nélküli online kaszinókban megnyert nyeremény után SZJA- és SZOCHO-kötelezettség keletkezik, amit a nyertes magánszemélynek magának kell rendeznie. Amennyiben ezt nem teszi meg, valójában adóelkerülést és jogszabálysértést követ el (sőt, mivel tilos játékként van minősítve, akár büntetőjogi következményekkel is számolhat).

Online kaszinó adó mértéke és számítása: SZJA és SZOCHO

Az engedély nélküli online kaszinókból származó nyeremény jövedelemként történő kezelése esetén a fizetendő adók mértéke a következő:

• 15% személyi jövedelemadó (SZJA) előleg – ezt a nyeremény összege után kell megfizetni. Ha a kifizető nem vonja le (például külföldi oldalnál), a magánszemély fizeti a teljes összeget. Ha a kifizető levonja, akkor csak az adóelőleget kell befizetni, és a kifizető igazolja a levonást.

• 15,5% szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) – ezt hagyományosan a munkáltatói (vagy kifizetői) feladat terheli. Külföldi oldal esetén a magyar adózás szabályai szerint a nyertesnek is meg kell fizetnie a teljes SZOCHO-t, míg ha magyar cég fizeti (engedély nélkül), a 15,5%-os SZOCHO-t a kifizető rendezi.

Egyes szakmai cikkek a nyeremények után fizetendő adóterhet összesítve “több mint 30%-nak” nevezik, hiszen együtt kb. 30,5%-ról van szó. Ezt pontosan meg is mutatja a NAV iránymutatása: „15 százalékos szja-előleget és 15,5 százalékos szochót kell fizetni”.

Amikor az adóalapot számoljuk, a bevételből levonhatók az elismert költségek. A NAV szerint például a játék során befizetett téteket (számlával igazolva) költségként le lehet vonni a nyeremény összegéből. Fontos, hogy a vesztes fogadások költségeit csak az adott esemény bevételével szemben lehet elszámolni, más tétekkel szemben nem – ezért mindig célszerű pontos nyilvántartást vezetni a befizetett tétekről és nyereményekről. Ezen kívül, ha nincs számla vagy igazolás, akkor a költségeket csak tételesen, a NAV által elfogadott 10%-os átalányszabály szerint lehet figyelembe venni.

Tehát a fizetendő adó tényleges összege a nyeremény és a levonható költségek különbözete után adódik. A gyakorlatban például ha valaki külföldi kaszinóból 100 ezer forint nyereményt szerez, és erről 20 ezer forint tétdíjat tud igazolni, akkor az adóalap 80 ezer forint. Ennek 15%-a (12 ezer Ft) az SZJA-előleg, 15,5%-a (12 400 Ft) pedig a SZOCHO, összesen 24 400 Ft adófizetési kötelezettséget jelentene (illetve ezzel arányosan történik a számítás, ha a NAV által javasolt 87%-os szabályt alkalmazzuk).

Szerencsejáték adó bevallás és teendők a játékos részéről

Az adózó feladatát képezi, hogy a magyar engedély nélküli kaszinókból származó nyereményeit bevallja. A NAV útmutatása szerint a tiltott online szerencsejátékból származó nyereményeket a szerzés évéről szóló SZJA-bevallásban kell feltüntetni. Ez azt jelenti, hogy az adott naptári évben szerzett nyereményeket legkésőbb az azt követő év május 20-áig kell bevallani a személyijövedelemadó-bevallással egyidejűleg.

A NAV évente előállít egy adóbevallási tervezetet minden magánszemély számára. Fontos tudni, hogy ez a tervezet nem fogja tartalmazni automatikusan a külföldi kaszinókból származó nyereményeket. Tehát a játékosnak saját magának kell kiegészítenie a tervezetet: fel kell vinnie az egyéb jövedelmek közé a nyeremények összegét (és a levont költségek adatait), majd ennek alapján befizetnie a megfelelő SZJA- és SZOCHO-előleget. A NAV tájékoztatója emlékeztet rá: „a megállapított egyéb jövedelmet a bevallásban kell feltüntetni az adóévet követő május 20-ig”.

Gyakorlati lépések a magánszemély számára:

• Ellenőrizze, hogy valóban engedély nélküli oldalon játszott-e (ez esetben kell adózni).

• Gyűjtse össze a szükséges adatokat: nyereményösszegek, befizetett tétek (általában számlával igazolva) dátumokkal.

• Számítsa ki az adóalapot: összes bevétel mínusz költségek (számlázott tétek).

• Fizessen negyedéves előlegként (ha kell): a NAV szabályai szerint a negyedévet követő hónap 12-éig kell befizetni a 15% SZJA-előleget és 15,5% SZOCHO-t.

• Az év végén, a következő év május 20-ig adja le a személyijövedelemadó-bevallást, melyben tüntesse fel a nyereményre jutó egyéb jövedelmet. Ezt kiegészítőként kell felvezetni a NAV által előre kitöltött tervezeten.

• Ha a kifizető (kaszinó) magyar cég lett volna (de engedély nélkül), akkor 15% SZJA-t a kifizető vonja le és igazolja a játékos részére, a 15,5% SZOCHO-t pedig a cég fizeti. Külföldi oldalnál ez a lehetőség nincs, így mindkét adót a játékos rendezi.

Egy példa: Ha valaki 2024-ben külföldi kaszinóban játszik és összesen 500 ezer forint nyereményt ért el, amelyre 200 ezer forint tétdíjat tud számlával igazolni, akkor az adóalap 300 ezer forint. A befizetendő SZJA-előleg 15% * 300 ezer = 45 ezer forint, a SZOCHO 15,5% * 300 ezer = 46 500 forint. Ezt követően a 2025. május 20-ig benyújtott szja-bevallásban fel kell tüntetni 300 ezer forint egyéb jövedelmet, és az előzőleg befizetett adóelőlegek alapján az egyenleget rendezni.

Mivel a magánszemély fizeti a SZOCHO-t, azt költségként nem vonhatja le, így a NAV javaslata szerint a nettó nyeremény (bevétel mínusz tétek) 87%-a számít adóalapnak, és erre kerül felszámításra a 15% SZJA és 15,5% SZOCHO. A bevallásban való szerepeltetés mellett fontos, hogy a NAV felhívja a figyelmet: az engedéllyel nem rendelkező kaszinóból származó bevételek nem kerülnek be automatikusan a bevallási tervezetbe, vagyis a játékosnak külön kell gondoskodnia az adója bevallásáról.

Magyar engedélyezett kaszinók ajánlata – adómentes nyeremények a GrandCasino-ban és társainál

Ha el akarjuk kerülni a nyereményadó jelentette terhet és bonyodalmakat, érdemes az államilag engedélyezett online kaszinókban játszani. Magyarországon az első ilyen felület a Vegas.hu volt, majd ezután engedélyezték a Kaszino.hu-t és a GrandCasino.hu-t. Ezeken a magyar koncessziós kaszinókon elért nyeremények adómentesek – ahogy egy szakértői blog is kiemelte, „abban az esetben, ha állami engedéllyel rendelkező online kaszinóban, mint például a GrandCasino.hu felületén játszunk, akkor a nyereményünk nem adóköteles”. Vagyis ha GrandCasino-ban pörgetsz, nyert összegeidet teljes egészében megtarthatod, a magyar állam semmilyen felé nem tarthat igényt a nyeremény után.

Az ilyen engedélyezett kaszinók tehát kockázatmentesebbek adózás szempontjából: nem kell utólag nyilatkozatokkal és bevallással bajlódni, és a szolgáltatóval szemben is könnyebben érvényesíthetők a fogyasztóvédelmi jogok. Ha az engedély nélküli külföldi kaszinók választása vonzó bónuszokkal csábít, azt mindenképp a magasabb adóterhek és a szabályozási bizonytalanság kockázatával fizeted meg – az engedélyezett magyar kaszinókban viszont a nyeremények “egyben adómentes jutalom”-ként érkeznek.

Érdemes megjegyezni, hogy a magyar törvények szerint a külföldi oldalak (kivéve, ha ők is megszerezték a magyar licencet, ami 2023 óta részben lehetségessé vált) tulajdonképpen tiltott szerencsejátékot kínálnak itthon. Ez tovább növeli annak kockázatát, hogy egy esetleges nagy nyeremény után vagy jogilag nem megfelelően járhatsz el, vagy az adóhatóság büntető eljárást is indíthat. Ezzel szemben a Vegas.hu, Kaszino.hu és GrandCasino.hu állami koncessziója garantálja, hogy a kockázat kizárólag a játékban, nem az adózásban rejlik. Összességében tehát a GrandCasino ajánlata (hasonlóan más magyar licencű kaszinókéhoz) nemcsak előnyös bónuszokkal, hanem teljes adómentességgel is kecsegtet, így itt tényleg csak a játék élményével és a nyereménnyel kell törődni.

Összefoglalás és ajánlások

Az online kaszinó adózás Magyarországon egyértelmű szabályok szerint működik: engedélyezett magyar kaszinóban szerzett nyeremény adómentes, engedély nélküli (külföldi) oldalon nyert összeg pedig 15% SZJA és 15,5% SZOCHO terhelté válik. Engedély nélküli kaszinókban játszani nemcsak adóügyben jelent többletfeladatot (bevallás, adófizetés), hanem technikailag tilosnak is minősül a hatóság szerint. Ha valaki mégis külföldi oldalon játszik és nyer, a nyereséget „egyéb jövedelemként” kell bevallania az éves SZJA-bevallásában (május 20-ig), és megfizetnie a törvény szerinti adóelőleget.

Ajánlott lépések egy érdeklődő játékosnak:

• Először is ellenőrizze az online kaszinó engedélyét! A hivatalos SZTFH-nyilvántartásban megnézheti, hogy a választott oldal jogosult-e működni Magyarországon.

• Ha engedélyes (például GrandCasino.hu, Vegas.hu, Kaszino.hu), akkor nyugodtan játszhat: a nyeremények adómentesek, így a teljes összeget megtarthatja.

• Ha engedély nélküli külföldi kaszinót választ, akkor már a játék megkezdése előtt számoljon azzal, hogy minden nyert összeg után ~30%-nyi adót kell fizetnie, és gondoskodnia kell a bevallásról is.

• Érdemes vezetni a játék során befizetett tétekről a számlákat és dokumentumokat, hogy az adóalap korrekt legyen, valamint időben befizetni a negyedéves előlegeket.

• Végül május 20-áig terjessze be az SZJA-bevallást, melyben tüntesse fel az egyéb jövedelem rovatban a nem engedélyezett kaszinóból származó nyereményét és a levonható költségeket.

A legbiztonságosabb és legkevesebb utánajárást igénylő út, ha magyar licencű online kaszinókban játszunk, ahol a nyeremények minden esetben adómentesek. Amennyiben a bónuszok és kínálatok alapján vonzó külföldi oldalakat választunk, mindig tartsuk szem előtt az adó- és jogi kockázatokat. Ha a teljes nyereményt adómentesen szeretnénk felvenni, a GrandCasino.hu és társai kínálata biztonságosabb választás: itt az államilag garantált engedély miatt nincs utánadózás, a nyertesek adómentes pénzdíjakra számíthatnak.